Calcul des differents types de resultat


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Pyrénées-Orientales, Le 11/04/2018 à 11:10
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Inscrit : 11/04/2018
Messages : 3
Bonjour a tous

voila j'ai une sas qui débute et je cherche a déterminer la base de calcul de l'IS



voici la situation

total des comptes de la classe 7 = 3000

total des compte de la classe 6 = 2000 mais inclus dans ces 2 000 j'ai 193€ de CET( compte 63511 au débit) et 175€ de CICE (compte 6491000 au crédit)

résultat comptable :

3000-2000 = 1000

quelle est la base de calcul de l'IS c.a.d le bénéfice imposable?

quel est le montant du résultat comptable?
quel est le montant du résultat fiscal avant imputation?

est-ce qu'il faut réintégrer le CICE ou la cet a un moment donné?



d'avance merci




d'avance merci

Dernière modification : le 11/04/2018 à 11:10
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mathieu 228 [Voir ses messages]
Le 19/04/2018 à 16:14
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Messages : 1
bonjour la base de calcul du bénéfice imposable est le résultat fiscal.

en ce qui concerne le résultat comptable on fait toujours et toujours produit comptabilisé - Charge comptabilisée c'est à dire classe 7 - classe 6 ce qui fait que le résultat comptable est égal à :1000 ( 3000 - 2000)

pour le calcul du résultat fiscal la formule est la suivante: résultat comptable + réintégration- déduction

le compte 63511 est nue charge normale , pour le compte 6491000 est à réintégrer car c'est une charge.

Alors RF=1000+175
= 1175


Pyrénées-Orientales, Le 19/04/2018 à 21:42
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Inscrit : 11/04/2018
Messages : 3
Bonjour et merci

mais concernant le compte du cice qui est une charge au credit il ne semble qu il faut le deduire du resultat comptable pour trouver la base de l'impot sur les societes
pouvez vous me le confirmer?
Dans l exemple ca fait 1000 -175=825 soit base is egale a 825

cordialement


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